大新县政府决算
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大新县2016年财政决算(草案)及2017年上半年财政预算执行情况的报告

大新县2016年财政决算(草案)及2017年上半年财政预算执行情况的报告

——2017年9月8日在大新县第十七届人民代表大会

常务委员会第六次会议上

大新县财政局  黄仁强

 

主任、各位副主任、各位委员:

按照《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规的有关规定和县人大常委会的安排,受县人民政府委托,我向县人大常委会本次会议报告2016年财政决算及2017年上半年预算执行情况和其他有关情况,请予审查。

一、2016年财政决算情况

2016年,在县委、县政府的正确领导下,财政部门认真贯彻落实中央和自治区各项决策部署,狠抓预算执行管理,扎实推进各项财政改革,支持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作取得良好成效,实现了“十三五”良好开局。

(一)一般公共预算收支决算情况

2016年全县一般公共预算总收入246290万元,其中:一般公共预算收入32722万元,上级补助收入189494万元,债券转贷收入15800万元,上年结余收入7927万元,调入资金347万元。全县一般预算支出232850万元,上解支出 594万元,债务还本支出3100万元。收支相抵,年终滚存结余9746万元。

1.组织收入决算情况

2016年全县组织财政收入49508万元,同比减少30610万元,下降38.21%。其中:一般公共财政预算收入32722万元,同比减少17314万元,下降34.6%。

按征收部门分国税完成14113万元,同比减少16299万元,下降53.59%;地税完成22559万元,同比减少11038万元,下降32.85%;财政完成12836万元,同比减少3273万元,下降20.32%。

按收入结构分税收收入35017万元,同比减少26615万元,下降43.18%,占财政收入比重的70.73%;非税收入14491万元,同比减少3995万元,下降21.61%,占财政收入比重的29.27%。

2.一般预算支出决算情况

2016年一般预算支出232850万元,同比增加5748万元,增长2.53%。主要支出项目及增(减)因素如下:

1.一般公共服务支出27902万元,同比减少18778万元,下降40.23%。减支主要是今年重点投入扶贫、义务教育均衡发展等民生领域,压缩行政成本支出

2.公共安全支出8783万元,同比增加45万元,增长0.51%。与上年基本持平

3.教育支出49029万元,同比增加2127万元,增长4.53%。增支主要是义务教育均衡发展投入增加

4.社会保障和就业支出37996万元,同比增加3767万元,增长11.01%。增支主要是机关事业单位离退休人员普调增资、提高城乡低保补助标准等。

5.医疗卫生与计划生育支出28565万元,同比增加2342万元,增长8.93%。增支主要是新农合等上级补助增加;县妇幼保健院搬迁项目及县中医院综合楼建设投入

6.商业服务业等支出4600万元,同比增加467万元,同比增长11.30%。增支主要是德天跨国瀑布景区创国家5A级景区和创建特色旅游名县投入。

7.城乡社区支出4764万元,同比增加250万元,增长5.54%。增支主要是“美丽广西 生态乡村”建设和市政基础设施建设增加

8.农林水支出45022万元,同比增加15042万元,增长50.17%。增支主要是扶贫投入增加13700万元;养利农业投资公司注册资本金600万元;德天休闲农业示范区建设资金719万元。

9.交通运输支出5397万元,同比增加536万元,增长11.03%。增支主要是用于农村公路建设增加

10.住房保障支出7833万元,同比增加768万元,增长10.87%。增支主要是保障性安居工程和农村危房改造建设投入

(二)政府性基金决算情况

2016年政府性基金总收入11105万元,政府性基金支出7609万元,调出资金347万元。收支相抵,年终滚存结余3149万元。

1.收入决算情况

2016年政府性基金总收入11105万元,其中,县级政府性基金收入3444万元,上级政府性基金补助收入1826万元,上年结余收入5835万元。

2.支出决算情况

2016年政府性基金支出7609万元,主要是:彩票事务支出3269万元,国有土地使用出让金支出2919万元,新增建设用地土地有偿使用费支出742万元,污水处理费及对应专项债务收入安排支出299万元,大中型水库移民后期扶持基金支出163万元,城市公用事业附加安排支出130万元

(三)社会保险基金决算情况

2016年社会保障基金收入58884万元,上年结余收入13327万元。2016年社保基金支出53827万元,其中:机关事业单位基本养老保险基金支出34479万元,居民基本医疗保险基金支出13257万元,城乡居民基本养老保险基金支出6091万元。收支相抵,年终滚存结余18384万元。

(四)政府性债务情况

(一)2016年,我县政府债务余额57598万元,其中:一般债务50709万元,专项债务6889万元。政府债务限额58400万元,其中:一般债务限额51400万元,专项债务限额7000万元。

(二)2016年自治区下达我县债券额度15800万元,其中,置换债券3100万元:5年期500万元,利率2.67%;7年期2100万元,利率2.99%;10年期500万元,利率2.91%。新增一般债券12700万元:3年期2000万元,利率2.81%;5年期3800万元,利率2.96%;7年期3700万元,利率3.24%;10年期3200万元,利率3.28%。2016年偿还政府债务本金3100万元,政府债务付息支出1325万元,2016年政府债券发行费15万元。

(三)2016年新增一般债券资金安排情况:1.新锰大道道路工程项目900万元;2.大新县小学义务教育均衡发展项目经费1494万元;3.大新县中学义务教育均衡发展建设项目1588万元;4.大新县主城区基础设施建设项目1493万元;5.大新中学校园建设项目60万元;6.大新县义务教育学校沿途教学点校园建设项目885万元;7.大新县贫困村屯基础设施建设项目3700万元;8.大新县城乡社区党群活动中心建设项目360万元;9.大新县城区路网建设项目2100万元;10.大新县福隆乡政府、榄圩乡政府基础设施建设项目120万元。债券资金均能按要求用于公益资本性支出项目,严格按工程进度拨付债券资金。

二、审计整改情况

2016年3-7月,县审计局依据《审计法》对我县2015年度财政预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计,并于2016年8月26日向我局下达了审计报告和决定书。对审计中指出的存在问题,我局高度重视,认真对待,实事求是,立行立改。现将整改情况汇报如下:

(一)关于年初财政预算编制不严谨的问题

在编制年初预算时,根据当年测算的实际财力,预算资金已落实到各单位和部门出现财政收支预算调整数较大的原因,是由于在编制年初预算时自治区转移支付补助还未确定。这些预算调整事项,我局已按《预算法》要求列入预算调整并报县人大审批。

(二)关于部门预算与实际支出差异大的问题

在预算执行中由于收入结构的变化,导致财力有所变化,在追加经费支出时,均经县政府常务会议决议后按轻重缓急安排支出,在年度预算调整时列入预算调整方案报人大常委会批准。今后,我局将进一步细化部门预算编制,推进财政科学化、精细化管理,逐步完善预算支出,强化预算的约束力。

(三)关于人为调整非税收入入库进度4351万元的问题

2015年3月,未仔细核对科目入库非税收入4351万元,经检查发现后于次月按原渠道退回非税专户。今后我局要加强专户管理,做好台账,避免此类现象发生。

(四)关于未及时上缴预算收入的问题

非税专户应缴未缴国库的原因是:执收单位一些收费缴入专户时间较迟,时我县财政收入非税收入占财政收入比重过高,为确保我县财政收入质量,不缴库;同时非税收入占比作为考核指标,会直接影响到上级财政对我县各项转移支付资金的补助,不利于我县经济发展。基于以上原因考虑,暂缓了非税专户收入的入库。相关的非税收入已于2016年初缴入国库,各专户利息收入,我局已经按照审计整改意见缴入国库。

(五)关于专项资金支出进度慢,未能及时发挥资金效益的问题

对于审计提出国库股及各股室管理的5个专项资金账户资金支出进度慢的问题,原因主要是:一是部分项目资金上级下达较晚,项目结转下年实施;二是部分项目受选址、设计、环评、招投标等前期工作影响未能及时开工建设,造成资金滞留;三是部分项目建设期较长,影响资金的使用率;四是部分工程项目结算不及时,导致资金无法拨付。

针对以上问题,我局已督促项目业主强化措施,加快项目工程进度,确保专项资金落实到位。对于已竣工的项目,督促实施单位及时送审结算,以便及时兑现工程款。

(六)关于未按规定使用公务卡结算公务支出的问题

为推动预算单位公务卡结算,减少现金结算公务支出,根据自治区财政厅《关于加快推进全区公务卡制度改革的通知》(桂财库[2012]60号)文件精神,我县制定并下发《大新县人民政府办公室关于印发大新县推行公务卡制度实施方案的通知》(新政办发[2012]121号)、《关于实行大新县公务卡强制结算目录的通知》(新财字[2012]31号),督促预算单位实行公务卡结算,但仍有部分预算单位在职人员未办理公务卡,存在现金结算公务支出现象。下一步,我局将深入推进公务卡管理改革,完善公务卡结算目录,提升现金结算预警规则,重点督办零办卡、零刷卡的预算单位,规范财政资金支付行为

三、2017年上半年财政预算执行情况

(一)上半年财政收入完成情况

2017年1-6月全县组织财政收入26385万元,占年初预算数51980万元的50.76%,高于序时进度0.76个百分点,达到预期目标。

按征收部门分国税完成11795万元,占年初预算数的51.73%,高于序时进度1.73个百分点;地税完成7399万元,占年初预算数的49.33%,低于序时进度0.67个百分点;财政完成7191万元,占年初预算数的50.71%,高于序时进度0.71个百分点。

按收入结构分税收收入18353 万元,占年初预算数36095万元的50.84%,高于序时进度0.84个百分点,占财政收入的比重69.56%;非税收入完成8032万元,占年初预算数15885万元的50.57%,高于序时进度0.57个百分点占财政收入的比重为30.44%,占一般公共财政预算收入的比重为48.35%。

(二)上半年财政支出情况

2017年1-6月全县一般公共预算支出148027万元,占年初预算数217800万元的67.96%,增长10.31%。其中,八项支出126666万元,增长15.07%;民生支出118303万元,增长12%;扶贫支出10948万元,增长173.5%。主要支出项目及增(减)因素如下:

1.公共安全支出7713万元,同比增支1162万元,增长17.74%。增支主要是公安局基础设施建设和消防站建设工程同比增加。

2.教育支出26791万元,同比增支5341万元,增长24.9%。增支主要是义教均衡发展补充设备采购及义务教育学校工程款结算同比增加。

3.社会保障和就业支出22127万元,同比增支3437万元,增长18.39%。增支主要是机关事业单位养老保险缴费(20%)和农民工创业园、老年公寓等工程结算款同比增加。

4.医疗卫生支出27932万元,同比增支4709万元,增长20.28%。增支主要是新农合补助标准提高增加支出。

5.节能环保支出3292万元,同比增支408万元,增长14.15%。增支主要是企业技改和环保投入增加。

6.城乡社区事务支出18402万元,同比增支1283万元,增长7.49%。增支主要是城镇基础施设建设及美丽乡村建设投入增加。

7.农林水事务支出12894万元,同比增支1097万元,增长9.30%,其中,扶贫支出10948万元,同比增长173.49%。增支主要是扶贫投入大幅增加。

四、目前财政运行存在的主要问题

(一)财政收入增收乏力。主要原因有:一是受我县企业增值税留抵数额过大影响,增收难度较大。二是锰业的开工率仍然不足。三新兴财源如口岸、边贸对财政贡献未显现。

(二)财政收入质量不高。上半年,我县税收收入18353万元,占财政收入的69.56%;非税收入8032万元,占财政收入的30.44%,占一般公共预算收入比重为48.35%,同比上升2.29个百分点,财政收入结构没有太大变化,收入质量不高的状况未得到改善。

(三)上级专款兑现率低,全年财政支出增长难度大。今年以来,上级下达我县专款较多,由于预算单位思想认识不到位、项目库建立不全、项目可行性不高、项目前期工作启动慢等原因,造成上半年我县上级专款的兑现率远远低于序时进度,全年财政支出增长难度大。

(四)财政收支压力突显,预算平衡难度大。近年来,人员工资、社会保障改革等刚性支出规模进一步加大,教育、农业、医疗卫生、环保等民生资金需求不断增长,经济转型发展需要加大投入力度,同时受财政收入持续下滑影响,可用财力减少,财政收支盘子收缩,财政收支的综合平衡面临较大考验。主要体现在:一是项目前期工作经费需求量大,地方财政捉襟见肘。近来年,上级对我县专项转移支付补助逐年增加,要落实这些项目需要大量的项目前期工作经费,有些项目还要求地方配套,占用了大量的本级财力。二是财政供养的人员较多,人员经费负担重。据统计,2017年工资性支出近6亿元,还要负担大量的绩效奖励、社保、公积金等刚性支出,财政支出压力大。三是民生支出增长过快,超出承受能力。近年来上级出台了一系列政策规定,要加大对义务教育、扶贫、公共卫生、社保等方面的投入力度,而我县可用财力增量小,收支矛盾逐年突显。

五、下一步工作措施

(一)依法加大组织收入工作力度,确保应收尽收。一是扎实开展财源调查,摸清增减收因素,科学确定财政收入预期目标二是加强横向联系。加强财税部门之间的协调配合,形成合力,依法征收,应收尽收。三是深化税收分析,挖掘潜在税源。四是提升收入质量。做实做大财政收入,持续优化财政收入结构,切实提高税收收入在财政收入中的比重,进一步提升财政收入质量。

(二)加大财源培育力度,确保财政经济持续发展。一是做优糖产业支持糖业“二次创业”,优化产能结构二是做足锰文章,支持锰业推进产品高端化、精品化、差异化发展;三是做好新篇章,促进特色新兴产业加快发展,着力打造口岸、旅游经济,培育新的经济增长点。

(三)优化财政支出结构,增强预算执行力。严格按照“一保吃饭、二保运转、三保建设”的原则和顺序,安排和使用财政预算资金;严格执行《预算法》,强化预算约束,对无预算、超预算、超标准、超财力的项目不予安排

(四)深化财政各项改革,提高预算执行管理工作。一是深化国库集中支付制度改革。继续推进乡镇会计集中核算彻底向国库集中支付完全转轨,将财政专户资金逐步纳入国库集中支付管理,进一步健全国库单一账户体系。二是加大公务卡结算力度。完善公务卡强制结算目录,提高公务卡结算总量。三是完善动态监控规则,规范财政资金支付行为。

(五)进一步做好预算绩效管理工作。按照编制有目标、执行有监控、完成有评价、结果有反馈、反馈要运用的目标要求,将绩效理念贯穿于预算编制、执行、监督等环节,进一步完善预算绩效管理体系。通过跟踪问效提升管理水平,提高资金使用效益,加大绩效评价结果与预算管理结合力度,将绩效评价结果作为财政资金分配的重要依据。

主任、各位副主任、各位委员,今年是我县经济社会发展的关键一年。做好各项财政管理改革工作意义重大、责任艰巨。我们将在县委的正确领导下,努力完成各项目标任务,主动接受县人大的依法监督,虚心听取县政协的意见和建议,坚定信心,真抓实干,克难攻坚,做好“两篇大文章”,打好“四大攻坚战”,为继续深入实施“强工兴旅固边”发展战略做出贡献,以优异的成绩迎接党的十九大胜利召开!

以上报告,请予审议。

 附件1:2016年大新县财政收支决算(草案)

附件2:大新县2016年转移支付情况说明

附件3:2016年大新县预算单位部门决算“三公”经费支出情况